Les stratégies de planification utilisant des fiducies… À qui s’adressent-elles ? Quand faut-il commencer à y songer ? Quand les mettre en place ? Comment les réaliser ?
« Le livre a bien répondu à nos questionnements en matière de planification fiscale impliquant des fiducies. Nous avons pu intégrer les informations à nos planifications fiscales ainsi qu'à plusieurs des opinions corporatives et fiscales que nous avons faites. Au surplus, le livre a aidé à la compréhension de notre département litige lorsqu'une fiducie était intégrée à l'organigramme corporatif d'un groupe. »
Me Pier-Luc Matte, Avocat fiscaliste, vice-président, Daigle, avocats fiscalistes inc.
Si, dans son premier livre intitulé Utilisation des fiducies en planification fiscale et financière, Me Caroline Rhéaume expose les tenants et aboutissants de la fiscalité des fiducies, les règles de droit et leurs exceptions, des stratégies et de multiples utilisations des fiducies dans la planification fiscale et financière, vous trouverez dans ce livre le comment et le pourquoi de la mise en oeuvre de ces stratégies.
Vous y retrouverez non seulement toutes les questions que vous devez vous poser lors de l’élaboration de ces stratégies de planification utilisant des fiducies mais également les raisons juridiques et fiscales pour lesquelles vous devez vous poser ces questions selon le profil de votre client, de ses objectifs de vie, de ses plans de retraite et de succession.
La mise en place de la fiducie et le choix des parties, l’utilisation de la fiducie dans les planifications de gel et d’intégration des membres de la famille dans une structure corporative, les interactions entre la fiducie familiale et la convention entre actionnaires, la fiducie entre vifs de fractionnement du revenu, l’offensive des autorités fiscales en matière de vérification des fiducies sont, pour ne nommer que ceux-là, des thèmes développés par l’auteure dans une approche pratique de la fiscalité.
De plus, pour vous aider dans vos démarches, vous retrouverez plusieurs outils pratiques tels que des listes de contrôle, des questionnaires d’entrevues, des aide-mémoires et un acte de fiducie commenté.
Déjà huit années depuis la parution de ce best-seller. Enrichi d'autant d'années de pratique additionnelle, cette nouvelle édition se veut un guide d’application pratique de la préparation du testament jusqu’à la liquidation de la succession, en passant par les différentes étapes de la planification successorale, de la protection des actifs et de la protection de la personne.
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