Questions incontournables en impôt des particuliers 2023, 20e édition

L'outil par excellence pour se préparer pour la saison des impôts.

Ce livre constitue un outil indispensable conçu pour vous assurer de franchir aisément toutes les étapes d'une saison d'impôt réussie; le but principal étant de vous permettre de connaître rapidement la situation fiscale applicable à votre client, afin de minimiser les risques d'erreurs et le temps consacré à la préparation des déclarations de revenus.

Cette nouvelle édition tient compte des modifications apportées par les dernières annonces budgétaires fédérales et provinciales (sans oublier les deux mises à jour économiques de l’automne 2023), notamment:

PRINCIPALES MODIFICATIONS À L’IMPÔT FÉDÉRAL 2023

• Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CÉLIAPP);
• Élargissement de la règle sur les reventes précipitées de biens immobiliers résidentiels aux cessions de contrat de vente;
• Versement anticipé automatique de l’Allocation canadienne pour les travailleurs;
• Déduction pour dépenses d’outillage des gens de métier;
• Régimes enregistrés d’épargne-études (REÉÉ);
• Régimes enregistrés d’épargne-invalidité (REÉI);
• Impôt minimum de remplacement;
• Assouplissement des règles fiscales lors du transfert intergénérationnel d’entreprises;
• Informations à fournir par une fiducie.

PRINCIPALES MODIFICATIONS À L’IMPÔT DU QUÉBEC 2023

• Baisse générale de l’impôt sur le revenu des particuliers pour 2023;
• Pérennisation du crédit d’impôt pour un don important en culture;
• Prolongation du crédit d’impôt remboursable pour la mise aux normes d’installations d’assainissement des eaux usées résidentielles;
• Reconduction de l’élimination des intérêts sur les prêts étudiants pour 2022-2023;
• Abolition du crédit d’impôt remboursable pour les activités des aînés.

Ce ouvrage fournit une liste de questions structurées pour vous aider à remplir vos déclarations de revenus des particuliers. Chaque question se veut l'introduction d'une règle fiscale particulière, d'une idée de planification ou d'une nouveauté et, dans certains cas, d'un exemple d'application pertinent.

Vous trouverez l'information nécessaire pour remplir avec exactitude n'importe quel type de déclaration de revenus des particuliers. Votre client a des revenus de location? Des pertes en capital à déclarer? Est-ce qu'il peut déduire les frais de garde d'enfants? Il est un travailleur agricole? Il est un aidant naturel? Tout y est! Peu importe votre question sur les revenus, déductions ou crédits d'impôt concernant votre client, vous y trouverez une réponse claire et précise.

Ce recueil vous permettra de :

• • réduire considérablement le temps de préparation et de révision de vos dossiers pour maximiser votre productivité

  • minimiser les risques d’erreurs

  • poser les bonnes questions et obtenir diverses informations que votre client ne vous fournit pas instinctivement; mettre davantage l’accent sur la pratique plutôt que sur l’aspect théorique en vous informant des pièges à éviter, des stratégies de planification ainsi que des nouvelles règles applicables

  • connaître certains trucs et astuces pour réduire au minimum les impôts exigibles

Une liste de contrôle abrégée que vous pourrez reproduire au besoin, vous est fournie à la fin de l'ouvrage. Cette liste présente les questions pouvant être complétées et consignées dans les dossiers d'impôt à titre de preuve documentaire témoignant du travail accompli et peut également servir d'outil de révision.

Idéal pour préparer votre équipe à la saison d'impôt qui s'en vient !